1986年是中国的虎年,动物饲养员平萍(汪清饰)莫名死在虎笼前,而老虎则不知去向。林江市公安局接到报案,随即着手调查。此时,新加坡律师仲明达(周楚饰)受托回国寻找老友杜开源在国内失散的女儿,出国继承遗产。侦察员韦伟(牛飘饰)根据他人描述,决定并案调查。他与助手朱红(寒星饰)在一皮毛加工地找到了被杀老虎的皮,根据店主供述,他受人指使杀死老虎,并未杀人。此时局里反馈的消息证明,在异地演出的马戏团驯兽员美美(李焕饰)是杜开源之女,但她在返回途中遭人暗算。种种迹象表明,那个南洋来的仲明达有很大作案嫌疑。思忖半天,韦伟决定将计就计......本片根据顾工小说《第三次谋杀》改编。